銀行聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)介紹如下:
一、聯(lián)行往來(lái)的定義
社會(huì)資金往來(lái)運(yùn)動(dòng)最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上,當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必然要通過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來(lái)才能完成,如果往來(lái)雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng),即同屬一個(gè)總行的各個(gè)
分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來(lái),則稱其為聯(lián)行往來(lái):
?、比珖?guó)聯(lián)行往來(lái)
全國(guó)聯(lián)行往來(lái)適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。全國(guó)聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。
?、卜中休爟?nèi)往來(lái)
分行轄內(nèi)往來(lái)適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來(lái)帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。
?、持休爟?nèi)往來(lái)
支行轄內(nèi)往來(lái)適用于縣(市)支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣(市)支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。其所涉及的帳務(wù)由縣(市)支行管理監(jiān)督。
二、聯(lián)行往來(lái)的賬務(wù)核算
1.發(fā)報(bào)行核算
發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來(lái)帳務(wù)的發(fā)生行,是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ),對(duì)整個(gè)聯(lián)行工作質(zhì)量,起著重要作用。包括:報(bào)單的編制;報(bào)單的審查與寄發(fā);聯(lián)行往帳報(bào)告表的編制。
2.收?qǐng)?bào)行核算
收?qǐng)?bào)行是聯(lián)行往帳的受理者,它對(duì)發(fā)報(bào)行寄來(lái)的聯(lián)行報(bào)單及所附憑證,必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再?gòu)?fù)核,并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對(duì)帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往來(lái)核算工作的正確進(jìn)行。
3.總行電子計(jì)算中心
總行電子計(jì)算中心是對(duì)全國(guó)聯(lián)行往來(lái)帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門(mén),它根據(jù)聯(lián)行往帳報(bào)告表監(jiān)督聯(lián)行往帳;按收?qǐng)?bào)行行號(hào)編制對(duì)帳表,寄收?qǐng)?bào)行對(duì)帳,監(jiān)督聯(lián)行來(lái)帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往帳與來(lái)帳雙方一致。