商業(yè)銀行的注意業(yè)務

　　商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務主要集中在經(jīng)營存款和貸款（放款）業(yè)務，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤。

　　商業(yè)銀行的主要業(yè)務范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務等。它是儲蓄機構(gòu)而不是投資機構(gòu)。

　　自2014年8月1日起有條件免收個人客戶賬戶管理費、年費和養(yǎng)老金異地取款手續(xù)費，并降低部分收費標準。個人跨行柜臺轉(zhuǎn)賬匯款手續(xù)費最高50元封頂，對公跨行柜臺轉(zhuǎn)賬匯款手續(xù)費200元封頂。

　　業(yè)務范圍

　　根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，中國商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列業(yè)務：吸收公眾存款，發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業(yè)務等。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務和非銀行金融業(yè)務。

　　盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營內(nèi)容和重點各異，但就其經(jīng)營的主要業(yè)務來說，一般均分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務以及表外業(yè)務。隨著銀行業(yè)國際化的發(fā)展，國內(nèi)這些業(yè)務還可以延伸為國際業(yè)務。

　　負債業(yè)務

　　負債業(yè)務是形成商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的前提和條件。歸納起來，商業(yè)銀行廣義的負債業(yè)務主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。

　　商業(yè)銀行自有資本

　　商業(yè)銀行的自有資本是其開展各項業(yè)務活動的初始資金，簡單來說，就是其業(yè)務活動的本錢，主要部分有成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤。自有資本一般只占其全部負債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的實力和信譽，也是一個銀行吸收外來資金的基礎，因此自有資本的多少還體現(xiàn)銀行資本實力對債權(quán)人的保障程度。具體來說，銀行資本主要包括股本、盈余、債務資本和其他資金來源。

　　各類存款

　　按照傳統(tǒng)的存款劃分方法，主要有三種，即活期存款、定期存款和儲蓄存款。

　　1．活期存款

　　主要是指可由存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、使用自動柜員機或其他各種方式等手段。

　　由于各種經(jīng)濟交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過活期存款賬戶進行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易賬戶。作為商業(yè)銀行主要資金來源的活期存款有以下幾個特點：

　　一是具有很強的派生能力。在非現(xiàn)金結(jié)算的情況下，銀行將吸收的原始存款中的超額準各金用于發(fā)放貸款，客戶在取得貸款后，若不立即提現(xiàn)，而是轉(zhuǎn)入活期存款賬戶，這樣銀行一方面增加了貸款，另一方面增加了活期存款，創(chuàng)造出派生存款。

　　二是流動性大、存取頻繁、手續(xù)復雜、風險較大。由于活期存款存取頻繁，而且還要提供多種服務，因此活期存款成卒也較高，因此活期存款較少或不支付利息。三是活期存款相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。盡管活期存款流動性大，但在銀行的諸多儲戶中，總有一些余額可用于對外放款。四是活期存款是密切銀行與客戶關系的橋梁。商業(yè)銀行通過與客戶頻繁的活期存款的存取業(yè)務建立比較密切的業(yè)務往來，從而爭取更多的客戶，擴大業(yè)務規(guī)模。

　　2．定期存款

　　是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個月、6個月和1年不等，期限最長的可達5年或10年。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。定期存款的存單可以作為抵押品取得銀行貸款。

　　定期存款具有以下特點：

　　一是定期存款帶有投資性。由于定期存款利率高，并且風險小，因而是一種風險最小的投資方式。對于銀行來說，由于期限較長，按規(guī)定一般不能提前支取，因而是銀行穩(wěn)定的資金來源。

　　二是定期存款所要求的存款準備金率低于活期存款。因為定期存款有期限的約束，有較高的穩(wěn)定性，所以定期存款準備金率就可以要求低一些。

　　三是手續(xù)簡單，費用較低，風險性小。由于定期存款的存取是一次性辦理，在存款期間不必有其他服務，因此除了利息以外沒有其他的費用，因而費用低。同時，定期存款較高的穩(wěn)定性使其風險性較小。

　　3．儲蓄存款

　　主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲蓄存款具有兩個特點：一是儲蓄存款多數(shù)是個人為了積蓄購買力而進行的存款。二是金融監(jiān)管當局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務的商業(yè)銀行有嚴格的規(guī)定。

　　因為儲蓄存款多數(shù)屬于個人，分散于社會上的各家各戶，為了保障儲戶的利益，因此各國對經(jīng)營儲蓄存款業(yè)務的商業(yè)銀行有嚴格的管理規(guī)定，并要求銀行對儲蓄存款負有無限清償責任。除上述各種傳統(tǒng)的存款業(yè)務以外，為了吸收更多存款，打破有關法規(guī)限制，西方國家商業(yè)銀行在存款工具上有許多創(chuàng)新。如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬賬戶、貨幣市場存款賬戶、大額定期存單等等。

　　商業(yè)銀行的長、短期借款

　　商業(yè)銀行對外借款根據(jù)時間不同，可分為短期借款和長期借款。

　　1．短期借款

　　是指期限在一年以內(nèi)的債務，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款，是指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期余缺，調(diào)劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。由于同業(yè)拆借一般是通過中央銀行的存款賬戶進行的，實際上是超額準備金的調(diào)劑，因此又稱為中央銀行基金，在美國則稱為聯(lián)邦基金。

　　中央銀行借款，是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為，也叫間接借款。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用放款，也叫直接借款。

　　再貸款和再貼現(xiàn)不僅是商業(yè)銀行籌措短期資金的重要渠道，同時也是中央銀行重要的貨幣政策工具。其他渠道的短期借款有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等。

　　商業(yè)銀行的短期借款主要有以下特征：

　　一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負債管理提供了方便。

　　二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。

　　三是存在較高的利率風險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關，導致短期借款的利率變化因素很多，因而風險較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

　　2．長期借款

　　是指償還期限在一年以上的借款。商業(yè)銀行的長期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。

　　發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點：

　?。?）籌資的目的不同

　　吸收存款是為了擴大銀行資金來源總量，而發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。

　　（2）籌資的機制不同

　　吸收存款是經(jīng)常性的、無限額的，而金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，吸收存款是被動型負債，而發(fā)行金融債券是銀行的主動型負債。

　　（3）籌資的效率不同

　　由于金融債券的利率一般要高于同期存款的利率，對客戶有較強的吸引力，因而其籌資效率要高于存款。

　?。?）所吸收的資金穩(wěn)定性不同

　　金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性，而存款的期限有一定彈性，穩(wěn)定性要差些。

　　（5）資金的流動性不同

　　一般情況下，存款關系基本固定在銀行與存戶之間，不能轉(zhuǎn)讓；而金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。

　　資產(chǎn)業(yè)務

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是其資金運用業(yè)務，主要分為放款業(yè)務和投資業(yè)務兩大類。資產(chǎn)業(yè)務也是商業(yè)銀行收入的主要來源。商業(yè)銀行吸收的存款除了留存部分準備金以外，全部可以用來貸款和投資。

　　1.商業(yè)銀行的貸款業(yè)務

　　貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務的60%左右。貸款業(yè)務按照不同的分類標準，有以下幾種分類方法：

　　一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類；

　　二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔保放款和票據(jù)貼現(xiàn)；

　　三是按貸款用途劃分，非常復雜，若按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質(zhì)量劃分有正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等。

　　對于任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請、貸款的調(diào)查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。

　　2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務

　　商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務是商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動。主要是通過證券市場買賣股票、債券進行投資的一種方式。商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務有分散風險、保持流動性、合理避稅和提高收益等意義。商業(yè)銀行投資業(yè)務的主要對象是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。

　　中間業(yè)務

　　中間業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的按會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。

　　1.中間業(yè)務的涵義

　　中間業(yè)務有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務指那些沒有列入資產(chǎn)負債表，但同資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。廣義的中間業(yè)務則除了狹義的中間業(yè)務外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，所以廣義的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務。

　　按照《巴塞爾協(xié)議》提出的要求，廣義的中間業(yè)務可分為兩大類：

　　一是或有債權(quán)凋務，即狹義的中間業(yè)務，包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務。

　　二是金融服務類業(yè)務，包括信托與咨詢服務、支付與結(jié)算、代理人服務、與貸款有關的服務以及進出口服務等。20世紀肋年代以來，在金融自由化的推動下，國際商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動下，紛紛利用自己的優(yōu)勢大量經(jīng)營中間業(yè)務，以獲取更多的非利息收入。隨著中間業(yè)務的大量增加，商業(yè)銀行的非利息收入迅速增加。

　　2.商業(yè)銀行中間業(yè)務的主要類別：

　　根據(jù)（巴塞爾協(xié)議）的有關規(guī)定，商業(yè)銀行所經(jīng)營的中間業(yè)務主要有三種類型，即擔保和類似的或有負債、承諾，以及與利率或匯率有關的或有項目。

　　擔保和類似的或有負債包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。這類表外業(yè)務有一個共同的特征，就是由某銀行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務提供擔保，并且承擔現(xiàn)行的風險。

　　承諾可以分為兩類：

　　一是不可撤銷的承諾，即在任何情況下，即使?jié)撛诮杩钫叩男庞觅|(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行也必須履行事先允諾的義務；

　　二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在浴在借款者的信用質(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行可以收回原先允諾的義務而不會受到任何金融方面的制裁或懲罰。與利率或匯率有關的或有項目，是指80年代以來與利率或匯率有關的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等工具。