個人所得稅房屋貸款專項扣除標準是指在計算個人所得稅時，可以將一定額度的房貸利息支出作為專項附加扣除項目，從而減輕納稅人的稅負。以李先生為例，他于2020年購買了一套總價為300萬元的住房，并向銀行申請了180萬元的貸款，貸款期限為15年，利率為3.5%，每月需償還的貸款本息約為14,956元。根據最新的個稅政策，李先生可以在每年的綜合所得中扣除不超過10萬元的房貸利息支出，這將直接減少他的應納稅所得額。

根據個稅法規定，納稅人本人或配偶使用商業銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。假設李先生的家庭年收入為200萬元，沒有其他扣除項目，則他在2020年的應納稅所得額為170萬元（200萬元30萬元），在不考慮房貸利息支出的情況下，李先生需要繳納的個人所得稅為32.5萬元（170萬元×15%+252000元）。如果李先生在當年進行了房貸利息的專項扣除，那么他當年的應納稅所得額將減少1萬元（10000元×12個月），即應納稅所得額為169萬元，他只需繳納個人所得稅32.35萬元（169萬元×15%+252000元），比未進行專項扣除少繳0.15萬元。

如果李先生選擇的是10年期的貸款，且貸款利率為2%，則每月還款額將減少至10,345元，但貸款總額和總利息支出將增加。在這種情況下，李先生每年可以扣除的房貸利息為72000元，相當于每月6000元。他2020年的應納稅所得額為198萬元（200萬元2萬元），繳納的個人所得稅為34.8萬元（198萬元×15%+252000元）。與15年期相比，雖然每月還款額減少了，但由于貸款期限較短，李先生在2020年可以扣除的房貸利息較少，最終繳納的個人所得稅反而更多。

由此可見，房貸利息的專項扣除標準對不同家庭的影響是不同的。對于貸款期限較長、貸款利率較高的家庭來說，房貸利息的專項扣除能夠有效降低其應納稅所得額，減輕稅負；而對于貸款期限較短、貸款利率較低的家庭來說，雖然每月還款額較低，但由于扣除的房貸利息較少，最終繳納的個人所得稅可能會更高。在選擇房貸產品時，家庭應充分考慮自身的財務狀況和稅務負擔，以實現最優的稅收籌劃效果。