個人所得稅住房貸款利息如何申報，直接關系到納稅人的實際經濟負擔。以張先生為例，他于2020年購買了一套總價為300萬元的房產，并申請了為期15年的住房貸款，貸款金額為240萬元，貸款利率為3.25%，按照等額本息的方式還款。根據相關規定，張先生可以享受住房貸款利息專項附加扣除政策，從而減輕個人所得稅負擔。

張先生的月供總額大約為17,295元，其中本金和利息的比例會隨著還款周期逐漸發生變化。在初期階段，張先生支付的利息比例較高，而本金部分較少。以張先生的第一個月為例，他的還款總額為17,295元，其中利息約為7,800元，剩余部分為本金。張先生在申報個人所得稅時，可以將7,800元作為住房貸款利息支出進行專項附加扣除。需要注意的是，張先生每年最多只能扣除12萬元的住房貸款利息，如果當年沒有用完，可以在未來幾年內繼續使用剩余額度。

隨著還款周期的推進，張先生每月的還款總額保持不變，但由于本金逐漸減少，每個月支付的利息也在遞減。例如，在第10年的第1個月，張先生的還款總額仍然為17,295元，但其中的利息部分已經減少至約3,000元。張先生在申報個人所得稅時，可以將3,000元作為住房貸款利息支出進行專項附加扣除。需要注意的是，張先生在第10年只能扣除9萬元的住房貸款利息，因為前9年他已經累計扣除3萬元。

從上述案例可以看出，住房貸款利息專項附加扣除政策能夠有效降低納稅人的個人所得稅負擔。由于貸款期限越短，每月支付的利息比例相對較低，在計算住房貸款利息支出時，應當根據實際情況選擇合適的還款周期，以便最大化地利用這一稅收優惠政策。

值得注意的是，住房貸款利息專項附加扣除政策的具體規定可能會因地區和個人情況的不同而有所差異。在申報個人所得稅時，建議納稅人仔細閱讀相關政策文件，并咨詢專業的稅務顧問或會計師，以確保準確無誤地享受住房貸款利息專項附加扣除帶來的稅收優惠。